在主體資格審核方面，來(lái)自天津的三英焊業(yè)則撞上了槍眼。
公司原控股股東天津信托在2008年10月將持有三英焊業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給華澤集團(tuán)，來(lái)自發(fā)審委的意見(jiàn)認(rèn)為由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)方針均有所區(qū)別，而且股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后公司的董事長(zhǎng)和一名董事也從由天津信托委派變更為華澤集團(tuán)委派。
根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（下稱暫行辦法）第十三條，發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。天津三英焊業(yè)此舉顯然違反了這一規(guī)定。
募集資金使用問(wèn)題也是發(fā)審委在審核過(guò)程中關(guān)注的一個(gè)重要問(wèn)題。在獨(dú)立性方面存在問(wèn)題的北京東方紅，在募集資金投向方面同樣存在瑕疵。
根據(jù)公司招股書(shū)披露，以輔酶Q10為原料的軟膠囊產(chǎn)品是公司募集資金投向之一，但這一產(chǎn)品在去年9月2日才被進(jìn)入國(guó)家食品藥品監(jiān)督局的技術(shù)審評(píng)階段，尚未取得有關(guān)批準(zhǔn)及證書(shū)。雖然公司表示預(yù)計(jì)在3－4個(gè)月內(nèi)可取得批文及證書(shū)，但由于可能出現(xiàn)因?yàn)檎咦兓推渌豢深A(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致該證書(shū)被延期授予的可能性，發(fā)審委最終認(rèn)定這不符合《暫行辦法》第二十七條的規(guī)定，即發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，并有明確的用途。
在創(chuàng)業(yè)板被否的公司統(tǒng)計(jì)中，擁有出現(xiàn)不規(guī)范運(yùn)作和內(nèi)部控制問(wèn)題被否的公司有6家之多。以上海奇想青晨為例，公司在2006年納稅中使用了核定征收方式，盡管在招股書(shū)申報(bào)稿中公司表示這一納稅行為被上海地稅局和金山分局確認(rèn)；但由于并沒(méi)有進(jìn)行未予糾正，依然難以過(guò)關(guān)。
而在會(huì)計(jì)處理是否合理方面，江西恒大則是一個(gè)頗具代表性的案例。“2007年以來(lái)，公司收入與銷售費(fèi)用相互不配比，申請(qǐng)人的解釋尚不足以說(shuō)明收入與費(fèi)用不配比的合理性。”綜上，發(fā)審委認(rèn)為申請(qǐng)人不符合《暫行辦法》第二十條的規(guī)定。此外北京福星曉程也存在類似的問(wèn)題，不過(guò)，其在去年底首次上會(huì)被否之后，于今年9月17日二次上會(huì)，成功過(guò)會(huì)。
最后一個(gè)涉及的問(wèn)題是信息披露方面，典型代表便是專利信息披露不實(shí)的蘇州恒久，其因此而在上市前夜被緊急叫停，保薦券商、律所、相關(guān)責(zé)任人均受到了處罰。
此外，據(jù)記者了解，深圳卓寶科技在最初的申報(bào)稿中存在著隱瞞報(bào)告期內(nèi)子公司發(fā)生火災(zāi)及被處罰，同時(shí)還隱瞞了部分合同糾紛，在被舉報(bào)后才做出了相關(guān)披露和說(shuō)明。 本新聞共 6頁(yè),當(dāng)前在第 5頁(yè) 1 2 3 4 5 6 想認(rèn)識(shí)全國(guó)各地的創(chuàng)業(yè)者、創(chuàng)業(yè)專家，快來(lái)加入“中國(guó)創(chuàng)業(yè)圈”
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