轉型“共同駕駛員”
對于CFO的角色定位，百事中國CFO涂軍認為應該有兩個，一個是“安全之手”，比喻的是在治理和合規方面，CFO必須保證達到目標的方式在財務、法律方面是正確的、合規的，這是CFO的核心角色。
另一個角色是飛機上的“共同駕駛員”，也就是說，CFO跟總裁、總經理共同工作時，不是在地面的觀察塔上，而是在飛機上，是整個領導團隊不可或缺的一部分；同時，CFO不是唯一的飛行員，而是副駕駛，其戰略指引就非常重要，有時候甚至還要負責操縱桿。這時不僅要有戰略視野，也要有合作，這其實是CFO更為關鍵的角色。
實際上，后者正是CFO的角色也逐漸從幕后走向臺前，成為創造企業價值的引領者的關鍵，當然這樣的轉型需求不只是中國企業。
不過相比起中國還在關注交易和傳統風險的CFO們，聯合利華北亞區財務副總裁Tony Latham似乎輕松得多。現在他已經把財務部的交易業務外包出去，雖然這是其財務部一開始最為關注的部分之一。“我們現在的核心財務職責就是影響戰略，推動并促使其他部門對于利潤負責。”Tony Latham說。
同樣經歷著這樣的轉型還有IBM，新興市場財務副總裁Edward W.Shay一直是參與經歷者之一，一開始他所在的財務部門也是松散和缺乏效率，也有很多總賬壓在員工案頭，當有人質疑財務部門的附加值時，Edward意識到必須轉型了。
Edward把轉型分了好幾個階段，首先把數據中心、信息中心、總賬及一些應用盡量整合；然后就想到如何去提升數據的質量，通過確定了一套全新的財務標準化流程來實現流程與服務共享；之后，Edward認識到不能再過多去關注所謂的交易，而是把更多的時間、資源、人才運用到業務的管理當中去，去進行業務分析、建立預測性模型、進行決策支持，才可以給組織帶來更多的附加值。
“如果說現在轉型比較成功是因為我們的持續推動，”Edward說，“但可能很多的公司在某一個階段就會戛然而止了。我們不僅僅是要減少支出和成本，更是要提高數據的質量，當整個的企業組織發生了變化，財務管理只有轉型適應這樣的變化才是出路。”
轉型中的多元化挑戰
當然轉型也不是一蹴而就的，并且在轉型的過程中，CFO所需承擔的任務和挑戰越來越呈現多元化的趨勢。ACCA和IMA（美國管理會計師協會）聯合發布的最新報告《CFO角色的轉變》中認為，構成財務職能首要職責的九個未來關鍵議題，包括監管、全球化、風險管理和科技等。
以科技為例，移動互聯網、云計算、新網絡等技術，推動企業的管理的變革和創新，也賦予CFO巨大潛能，使其借助科技重新安排財務工作，“然而大數據時代到來的時候，CFO們是不是已經做好了準備？他是否能通過企業的內部數據和外部數據結合起來，發現其中的規律，從而去預測未來，為企業做出正確的決策”。金蝶軟件中國有限公司高級副總裁兼首席財務官陳登坤認為，能否利用龐大數據獲取商業洞見也是CFO面臨的嚴峻挑戰。
當然CFO未來面臨的挑戰還遠不止于此，對利益相關方的管理也是挑戰之一。隨著財務職能和CFO職權范圍的擴大，其利益相關方也隨之增多，既包括一貫與之關系密切的銀行和審計師，也包括媒體和更以客戶為中心的各方。CFO逐漸成為企業品牌的代表，因此與不同利益相關方的有效溝通也就顯得尤為重要。
此外，利益相關方希望看到對企業真實表現做出的更有意義的報告和注釋，比如涉及面更廣的綜合報告。這時，財務職能部門將在報告企業環保業績和社會表現中發揮重要作用，而CFO越來越需要幫助企業理解財務、社會和環境的平衡，以及參與影響社會和環境的重大投資決策。
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