作為全面提升資本市場質(zhì)量、建設創(chuàng)新型國家的重大舉措，被寄予厚望的創(chuàng)業(yè)板，在廣大投資者印象中本應是高新技術企業(yè)的代表。然而，令人大跌眼鏡的是，在躋身于創(chuàng)業(yè)板上市公司的高新技術企業(yè)中，也不乏“偽高新”企業(yè)。
統(tǒng)計顯示，2012年1月1日至3月21日，創(chuàng)業(yè)板共有148家上市公司發(fā)布了“通過高新技術企業(yè)復審公告”，均表示其在2011年提交的高新技術企業(yè)復審獲得通過。但從高新技術企業(yè)所具備的認定條件來看，加上1家首次獲得國家火炬計劃重點高新技術企業(yè)的公司，這149家高新技術企業(yè)中，卻有27家公司并不符合高新技術企業(yè)認定條件。
如果說，今年1季度“偽高新”企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市公司總數(shù)中占比逾15%只是“冰山一角”，那么隨著2011年年報披露落下帷幕，各省科技廳高新辦按照《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的相關規(guī)定再次對其審核，就會發(fā)現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)板公司中存在不少條件不達標的“偽高新”企業(yè)，這已是不爭的事實。
根據(jù)《辦法》規(guī)定，申請高新技術企業(yè)要滿足：員工學歷條件，即具有大學�？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上；研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上。同時還要求銷售收入超過2億元的企業(yè)，近3年的研發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于3%；銷售收入在5000萬和2億元之間的企業(yè)，近3年的研發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于4%；銷售收入少于5000萬元的企業(yè)，近3年的研發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于6%以及高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上等條件。
然而，統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，在發(fā)布公告的148家公司提交的高新技術企業(yè)資格復審申請中，“魚目混珠”者不在少數(shù)，加上1家首次獲得國家火炬計劃重點高新技術企業(yè)的公司，在這149家公司中，研發(fā)費用總額占銷售收入總額不達標的有13家，大專以上員工占比不足30%的有14家，研發(fā)人員占比不足10%的有3家，說其魚龍混雜、良莠不齊一點也不為過。
而創(chuàng)業(yè)板上市公司中之所以混入逾10%的“偽高新”企業(yè)，究其原因有三：一是科技部門、財政部門和稅務部門在高新技術企業(yè)認定的過程中把關不嚴；二是發(fā)審委目前的審核主要是CYE形式審查。企業(yè)送審的資料本身都是真的，符合發(fā)審委的形式要求，但內(nèi)容卻是假的；三是保薦人缺乏誠信，未做到勤勉盡責，對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料未進行審慎核查，督導發(fā)行人規(guī)范運作。而發(fā)行人所披露的信息又不那么真實、準確、完整，存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。實屬弄虛作假、欺詐上市。
鑒于此，筆者認為，要有效遏制“偽高新”企業(yè)混入創(chuàng)業(yè)板現(xiàn)象，盡快完善創(chuàng)業(yè)板退市制度，就必須將“偽高新”企業(yè)列為創(chuàng)業(yè)板公司退市的一個必要條件，即大凡高新技術企業(yè)名不副實者，一律要求其退出創(chuàng)業(yè)板。此其一。
二要依法追究保薦人、發(fā)行人在炮制“偽高新”企業(yè)中所應承擔的責任。要根據(jù)《證券法》及《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《保薦人盡職調(diào)查工作準則》等有關規(guī)定，對保薦人違反業(yè)務規(guī)則、行業(yè)規(guī)范，不講誠實守信、職業(yè)道德，為牟取個人不當所得而失職失責違法違規(guī)的行為，要依法追究其所應承擔的行政責任，構成犯罪的，要依法追究刑事責任；對發(fā)行人所披露的不真實、不準確、不完整的信息以及有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，對投資者投資決策產(chǎn)生負面影響，造成較大經(jīng)濟損失的，要依法追究其民事責任乃至刑事責任。
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