證監(jiān)會公布了《關(guān)于餐飲等生活服務(wù)類公司首次公開發(fā)行股票并上市信息披露指引（試行）》，這預(yù)示著餐飲企業(yè)IPO放行。
以下為全文：
關(guān)于餐飲等生活服務(wù)類公司首次公開發(fā)行股票并上市信息披露指引（試行）
為保護投資者知情權(quán)，提高餐飲等生活服務(wù)類公司首次公開發(fā)行股票并上市（以下簡稱發(fā)行人）信息披露質(zhì)量，依據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等規(guī)定，制定本指引。
餐飲企業(yè)可按本指引在招股說明書中對重要事項進行披露；美容、健身等其他生活服務(wù)類公司可結(jié)合自身經(jīng)營特點參照執(zhí)行；其他類型的連鎖經(jīng)營企業(yè)或生產(chǎn)經(jīng)營中存在大量個人客戶和現(xiàn)金收付的企業(yè)，也可參照本指引相關(guān)條款進行信息披露。
一、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展狀況
為使投資者更好地了解發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展狀況和經(jīng)營業(yè)績，招股說明書應(yīng)披露：
（一）發(fā)行人設(shè)立以來的業(yè)務(wù)拓展總體情況。
（二）發(fā)行人報告期內(nèi)直營店及加盟店的數(shù)量及變動原因。
（三）發(fā)行人現(xiàn)有各直營店的經(jīng)營情況，包括地址、營業(yè)面積、開業(yè)時間、裝修支出及攤銷政策，報告期內(nèi)各直營店的營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、桌/座流轉(zhuǎn)率、顧客人均消費等。
（四）發(fā)行人現(xiàn)有各直營店的店面租賃情況，包括租賃期限、租金水平、續(xù)租權(quán)利、產(chǎn)權(quán)瑕疵及對門店持續(xù)經(jīng)營的影響。
（五）發(fā)行人現(xiàn)有各加盟店的控制人、店面名稱、地址、營業(yè)面積、開業(yè)時間以及報告期內(nèi)特許經(jīng)營費、管理費的收取情況。
（六）發(fā)行人現(xiàn)有加盟店特許經(jīng)營到期后的商業(yè)合作安排，歷史上加盟店到期后不再續(xù)約的比例，發(fā)行人與現(xiàn)有加盟店相關(guān)利益主體是否存在糾紛。
保薦機構(gòu)及發(fā)行人律師應(yīng)核查發(fā)行人報告期內(nèi)加盟店停業(yè)或關(guān)閉的原因，核查發(fā)行人與現(xiàn)有加盟店相關(guān)利益主體是否存在糾紛；會計師應(yīng)核查披露數(shù)據(jù)是否準確。
二、發(fā)行人主要經(jīng)營模式及持續(xù)發(fā)展能力
發(fā)行人通過直營及特許經(jīng)營方式快速擴張，面臨較大的市場競爭風(fēng)險，招股說明書應(yīng)披露：
（一）發(fā)行人的市場定位、定價政策及與主要競爭對手的差異。
（二）發(fā)行人的主要市場推廣模式及各門店在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面的管理方式。
（三）發(fā)行人選擇新店地址的條件，以及防范新店與現(xiàn)有門店競爭的措施。
（四）在正常情況下新店達到收支平衡所需的時間。
（五）發(fā)行人未來的擴張計劃，包括未來三年擬新設(shè)門店數(shù)量，收購計劃、預(yù)期投資成本、資金來源。如發(fā)行人計劃跨區(qū)域經(jīng)營，還應(yīng)披露在向新地區(qū)擴張過程中，外部環(huán)境、稅收政策、消費習(xí)慣等差異對公司新設(shè)門店的不利影響。
（六）發(fā)行人的市場競爭狀況，所在區(qū)域及目標區(qū)域同類品牌及餐飲門店的數(shù)量及競爭情況，發(fā)行人與主要競爭對手的比較，包括市場地位、市場占有率、品牌、特征及經(jīng)營環(huán)境等。
（七）發(fā)行人采用特許經(jīng)營方式合作經(jīng)營的，招股說明書應(yīng)披露：1.發(fā)行人特許經(jīng)營模式下的品牌加盟策略，加盟店管理模式，相關(guān)各方的權(quán)利與義務(wù)，加盟費的收取原則等；2.發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人、董事、監(jiān)事及高級管理人員及其直系親屬，以及內(nèi)部員工持有加盟店股份的情況；3.特許經(jīng)營業(yè)務(wù)對發(fā)行人的重要性，報告期各期占發(fā)行人營業(yè)收入及利潤總額的比例；4.發(fā)行人確保加盟店根據(jù)發(fā)行人的標準經(jīng)營的措施。
保薦機構(gòu)應(yīng)核查發(fā)行人報告期內(nèi)是否存在因管理不善、各直營店或加盟店未遵守公司內(nèi)部管理制度等因素而導(dǎo)致對發(fā)行人品牌和日常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的情況。
保薦機構(gòu)應(yīng)根據(jù)發(fā)行人的經(jīng)營現(xiàn)狀，結(jié)合企業(yè)定位、消費人群、門店布局及經(jīng)營業(yè)績、募投項目等情況，對在新地區(qū)開設(shè)的直營店和加盟店最近三年及一期的財務(wù)狀況進行分析比較，說明發(fā)行人跨區(qū)域發(fā)展業(yè)務(wù)的能力，是否存在跨區(qū)域經(jīng)營的風(fēng)險。
三、發(fā)行人食品安全衛(wèi)生
發(fā)行人應(yīng)高度重視食品安全衛(wèi)生等問題，招股說明書應(yīng)披露：
（一）發(fā)行人的食品安全控制體系及采購、加工、存儲、配送、人力資源、質(zhì)量控制等管理措施，比如負責(zé)食品安全的高級管理層的身份，從事質(zhì)量監(jiān)控的員工人數(shù)及有關(guān)員工的職位、資歷和背景；發(fā)行人對供應(yīng)商進行檢測的方式、次數(shù)及標準；發(fā)行人報告期內(nèi)是否受到相關(guān)部門對食品或餐廳衛(wèi)生的調(diào)查，解決的方案和處理的結(jié)果。
（二）發(fā)行人及其下屬各門店報告期內(nèi)在食品安全、衛(wèi)生、環(huán)保、消防等方面受到相關(guān)部門處罰的情況。
想認識全國各地的創(chuàng)業(yè)者、創(chuàng)業(yè)專家，快來加入“中國創(chuàng)業(yè)圈”
|
